鋪底流動資金是什么?

流動資金是企業(yè)在生產經營過程中占據(jù)的資金，具有周轉周期短、形式多變的特點。想要了解更多可以看下基金回報率流動資金是一項長期(永久)流動資產。項目投產后，為正常生產經營，企業(yè)使用流動資金購買原材料、燃料、支付工資等經營費用。擁有更多的流動資金可以在一定程度上降低企業(yè)的財務風險。

流動資金=流動資產-流動負債。

流動資產=應收賬款、預付款、庫存現(xiàn)金

流動負債=預付賬款

其中，庫存=采購的原材料、燃料和其他在制品成品流動資金的融資可以通過長期負債和資本的方式解決，一般占資本的30%。

在募集資金項目的投資構成中，我們經常可以看到“為流動資金“.打基礎”這一項，鋪底流動資金流動資金和流動資金是不同的概念。籌資項目中的鋪底流動資金流動資金是籌資項目初期需要的，需要保證項目完成后試運行。它通常用于購買原材料、燃料、支付工資、福利和其他資金等。它是項目總投資的一個組成部分，一般按項目完成后流動資金總投資的30%計算。

流動資金的使用應在籌款項目建設和生產的初始階段進行。在此之前，自下而上的流動資金應存入資金的專用賬戶，如需轉出作其他用途(如臨時補充流動資金，應依法履行相應手續(xù)并及時歸還。今后，當鋪底流動資金因項目需要而實際使用時，應通過為資金設立一個特別賬戶來支付

流動資金與鋪底流動資金有什么區(qū)別?

有一種觀點認為，流動資金和流動資金這兩種提法本質上是同一個概念，但它們處理的是不同的“慣例”。在“發(fā)改委”和負責的工作(投資決策)中，習慣使用(全部)流動資金;在“住建部”和它的工作(設計和施工)中，習慣使用流動資金的概念從2017年9月住建部發(fā)布的《建設項目總投資費用項目組成》征求意見稿來看，與這個觀點有偏差。

個人之前以為從項目實施的角度叫流動資金，從企業(yè)管理的角度叫流動資金。但這也缺乏支持。企業(yè)所需的流動資金通常分為兩部分，一部分是經常占用部分，另一部分是季節(jié)性和臨時性部分。經常被占用的部分應由企業(yè)主或企業(yè)自己的資金解決，根據(jù)國際概況和再生產法的要求，企業(yè)必須保留至少30%的自有流動資金，以維持自身的簡單再生產。也就是說，項目完成后，企業(yè)至少需要30%的流動資金來維持其生產，這可以被認為是項目運營的最低啟動資金，必須是自己的資金“30%的自有流動資金“是鋪底流動資金這也是包括《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》(第三版)在內的大多數(shù)書籍或文件的理論支持，用于計算鋪底流動資金由30%的流動資金